关税和增值税怎么算

关税和增值税的计算方法如下：

进口关税的计算

确定关税税率

进口关税税率分为最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率等。实务中较多采用最惠国税率。

确定进口关税的计税价格

进口货物的计税价格以成交价格以及该货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费为基础确定，即CIF到岸价。

确定进口关税的计征方式及公式

从价计征：应纳税额 = CIF价 × 进口关税税率

从量计征：应纳税额 = 货物数量 × 进口关税定额税率

复合计征：应纳税额 = CIF价 × 进口关税税率 + 货物数量 × 进口关税定额税率

实务中较多采用从价计征方式。

进口增值税的计算

确定增值税税率

货物的进口增值税税率采用该货物在国内销售的适用税率，普通货物的税率为13%，农产品的税率为9%。

确定进口增值税的计税价格

进口增值税的计税价格以到岸价加进口关税加进口消费税确定，即CIF价 + 进口关税 + 进口消费税。

进口增值税的计算公式

不涉及消费税：进口增值税 = （关税完税价格 + 关税） × 增值税率

涉及消费税：进口增值税 = （关税完税价格 + 关税 + 消费税） × 增值税率

增值税率通常为13%。

示例

以某货物为例，其FOB价为17150.1美金，运费1600美金，保费费率0.3%，增值税税率为13%：

计算CIF价

CIF价 = （17150.1 + 1600） × （1 + 0.3%） = 18806.35美金。

计算进口关税

假设最惠国关税税率为10%，则进口关税 = 18806.35 × 10% = 1880.64美金。

计算进口增值税

进口增值税 = （18806.35 + 1880.64） × 13% = 2661.93美金。

建议

在实际操作中，建议使用专业的报关软件或咨询专业的报关代理，以确保计算的准确性和合规性。

税率可能会有变动，建议在计算前查阅最新的税率信息。